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公司存货管理办法

时间:2024-03-30 10:19:20
公司存货管理办法[本文共3888字]

XX公司存货管理办法

第一章  总  则

第一条  为规范和加强XX公司(以下简称XX公司)存货管理,保证国有资产安全完整,如实反映各类存货的购入、消耗、结存,促使各类存货合理供应、储存和节约使用,加速资金周转,根据《中华人民共和国会计法》《企业财务通则》《企业内部控制基本规范》等有关法律法规和规范性文件, 参照《XX集团投资集团有限责任公司存货管理办法(试行)》(XX集团办〔2019〕31号)规定的相关要求,结合公司实际,制定本办法。

第二条  本办法所称存货,是指各单位在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等,通常包括原材料、在产品、半成品、产成品、库存商品、委托加工存货、低值易耗品及其他存货。

第三条  本办法涉及的有关业务,应当遵守国家有关法律法规及集团公司的有关规定。

第四条  本办法适用于XX公司。

第二章  组织与职责

第五条  公司存货管理实行统一领导、分级负责、归口管理、权责结合的管理模式,财务部门、实物归口管理部门与使用保管部门分工配合,确保存货安全,以销定产,优化库存管理,避免积压。

第六条  公司应当根据实际情况,对存货管理的职能,包括价值管理、实物管理和使用保管等进行合理界定,明确岗位职责,配备相应的管理岗位和人员;建立不相容岗位分离和实物与价值协同管理的机制,对存货从 ……此处隐藏2867个字……货应按照《XX集团集团有限责任公司资产处置管理办法(试行)》进行实物处置。

第三十五条  各单位存货清查盘点中出现盘亏的,应按以下方式、程序进行处理:

材料存货规格收错、发错、记错造成盘亏的,履行公司内部决策程序后,通过材料规格调整处理;

其他原因造成的存货盘亏,由公司审批处理并报集团公司备案。

第三十六条  各单位存货管理部门与财务部门结合盘点结果对存货进行分析,根据《企业会计准则》有关规定确认是否需要计提跌价准备,经公司总经理常务会审批后,进行会计处理。

第七章  监督与检查

第三十七条  公司应建立健全存货入库、保管和出库责任制度,设置存货管理考核指标,每季度纳入绩效考核。

第三十八条  各职责部门和单位应加强各类存货入库、保管和出库合法合规性检查,及时发现问题,加大对存货管理中存在的违规、违纪行为的查处力度。

第三十九条  在存货管理中,有下列行为之一,且造成经济损失的,依照公司有关规定追究相关人员责任。

因责任原因,导致存货霉烂、变质或毁损报废的;

因经营管理不善,导致存货盘亏的;

未按规定程序报批而随意报废存货、处理存货盘亏事项的;

因恶意经营,导致原材料、产成品等积压并产生实物损失的;

其他应追究责任情况。

第九章  附则

第四十条  本办法由XX公司财务部负责修订和解释。在施行过程中,如遇国家有关法律法规、政策、规定、制度发生变更时,以国家颁布的最新规定为准。

第四十一条  本办法自发文之日起施行。原《XX公司存货管理办法》(**财字(2009)13号)同时废止。

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